HCM Colombia: Cambios en el Certificado de Ingresos y Retenciones (CIR) referente al año 2021

Hola a todos,

En este blog post, hablaré acerca de los cambios publicados en 2022 que hizo la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para el Certificado de Ingresos y Retenciones (CIR), que son referentes al año gravable 2021.

Recordamos que, con la solución de SAP, a través del reporte Certificado de Ingresos y Retenciones (HCOCERT0), es posible generar para 2021:

Adicionalmente es importante aclarar que el 28.10.2021 la DIAN publicó la resolución 00124, la cual establece que la información para el año gravable 2022 del CIR debe ser reportada con el formato 2276 versión 4, planeada liberar a finales de año (2022) (sujeto a cambios por cambio de prioridades, las cuales se publicarán en el Anuncio de Cambio legal).

Por lo tanto, la información del año gravable 2021 se debe reportar con el formato 2276 versión 3, versión que fue entregada el año pasado.

Y en este blog post, trataré los siguientes temas, que son detallados abajo:

  1. Como SAP ha entregado los cambios al CIR 2021
  2. Actualizaciones en el Formulario 220, referentes al año gravable 2021
  3. Impacto de tales actualizaciones en la solución de nómina de Colombia
  4. Actualización del sistema

1. Como SAP ha entregado los cambios al CIR 2021

El 22.03.2022 SAP liberó la nota SAP 3158929 – [CO] CIR 2021 – New version of Form 220 (employee’s printed form) en la cual se entregó el Formulario 220 2021.

2. Actualizaciones en el Formulario 220, referentes al año gravable 2021

El 7 marzo, 2022, La DIAN publicó en su página web el nuevo formato del Formulario 220 para el año 2021, que contiene las instrucciones para su diligenciamiento.

¿Y cómo estos cambios impactan en la solución de nómina Colombia?…

3. Impacto de tales actualizaciones en la solución de nómina de Colombia

Aquí listo un resumen de los cambios en el formulario 2021 comparado con el formulario 2020.

  • Para las sesiones Concepto de los Ingresos y Concepto de los aportes:
    Casillas cambiadas o renumeradas
    Número en el formato 2020 Descripción Número en el formato 2021 Descripción
    46 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo 46 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas al empleado
    47 Cesantías consignadas al fondo de cesantías
    47 Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 48 Pensiones de jubilación, vejez o invalidez
    48 Total de ingresos brutos (Sume 36 a 48) 49 Total de ingresos brutos (Sume 36 a 48)
    49 Aportes obligatorios por salud a cargo del trabajador 50 Aportes obligatorios por salud a cargo del trabajador
    50 Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional a cargo del trabajador 51 Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional a cargo del trabajador
    51 Cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad – RAIS 52 Cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad – RAIS
    52 Aportes voluntarios al impuesto solidario por COVID 19 52 Cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad – RAIS
    56 Retenciones por aportes obligatorios al impuesto solidario por COVID 19 56 Arrendamientos
    Casillas nuevas
    Número en el formato 2021 Descripción
    46 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas al empleado
    47 Cesantías consignadas al fondo de cesantías
  • Para la sesión Identificación del dependiente económico de acuerdo al parágrafo 2 del artículo 387 del Estatuto Tributario:
    Casillas nuevas, cambiadas o renumeradas
    Número en el formato 2020 Descripción Número en el formato 2021 Descripción
    74 Deudas vigentes a 31 de Diciembre de 2020 74 Tipo documento
    75 Tipo documento 75 No. Documento
    76 No. Documento 76 Apellidos y Nombres
    77 Apellidos y Nombres 77 Parentesco

4. Actualización del sistema

Para actualizar su sistema en esta primera fase, que incluye los cambios en el Formulario 220, es necesario implementar la SAP Note abajo:

Dentro los cambios entregados por la SAP Note 3158929, destaco los siguientes:

  • El nuevo SmartForm HRCO_CIR_2021
  • El nuevo Gráfico HRCO_FMT_CIR_2021:

  • El método CHANGE_DEPENDENT_INFO entregado el año pasado en la BAdI HRPAYCO_CERT:
    • A través de este método, usted puede incluir los datos de los dependientes del trabajador, que son reportados en las casillas 74 – 77 del Formulario 220.
    • Con este método, es posible diligenciar estas casillas con datos de dependientes, lo que no era posible antes.
  • Y para diligenciar las nuevas casillas del formulario, SAP entrega nuevas entradas en la tabla V_T52D4 (que están en los pasos manuales de la nota):

Agrupación de países: 38 (Colombia)
Clase evaluación: 07 (CC-nómina para Certificado Ing. y Retenciones)

Número Casilla Texto Casilla Clase de evaluación Denominación de la clase de evaluación Total En
36 Pagos por salarios o emolumentos eclesiásticos 31 Pagos por salarios o emolumentos eclesiásticos 49
37 Pagos realizados con bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc. 47 Pagos realizados con bonos electrónicos o de papel de servicio, etc 49
38 Pagos por honorarios 40 Pagos por honorarios 49
39 Pagos por servicios 41 Pagos por servicios 49
40 Pagos por comisiones 42 Pagos por comisiones 49
41 Pagos por prestaciones sociales 43 Pagos por prestaciones sociales 49
42 Pagos por viáticos 44 Pagos por viáticos 49
43 Pagos por gastos de representación 33 Gastos de representación 49
44 Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativo 46 Pagos por compensaciones 49
45 Otros pagos 35 Otros ingresos originados en la relación laboral 49
46 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas al empleado 32 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagada 49
47 Cesantías consignadas al fondo de cesantías 53 Cesantías consignadas al fondo de cesantías 49
48 Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 34 Pensiones de jubilación, vejez o ivalidez 49
49 Total de ingresos brutos (Sume 36 a 48) 99 Total (No utilizar, se utiliza en T7CO34) 0
50 Aportes obligatorios por salud a cargo del trabajador 36 Aportes obligatorios por Salud 0
51 Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional a cargo del trabajador 37 Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional 0
52 Cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad – RAIS 48 Cotizaciones volun. al régimen de ahorro individual con sol. – RAIS 0
53 Aportes voluntarios a fondos de pensiones 38 Aportes voluntarios, a fondos de pensiones 0
54 Aportes a cuentas AFC 45 Aportes a cuentas AFC 0
55 Valor de la retención en la fuente por ingresos laborales y de pensiones 39 Valor de la retención en la fuente por salarios y demás pagos labor 0
  • SAP también entrega cambios de customizing para la tabla V_T7CO34 (que están en los pasos manuales de la nota).

Así que es importante que todos los clientes verifiquen su customizing de CC-nóminas en la tabla V_512W_D, principalmente las clases de evaluación 06 y 07.

Esto es importante, en especial para las casillas nuevas o cambiadas con respecto al formato 2020.

¿Y qué más puedo verificar acerca de este tema?

  • Para más detalles de la entrega de este cambio legal, recomiendo que lean atentamente la SAP Note 3158929.
  • Hay también que tener en cuenta que otras SAP Notes de corrección pueden ser creadas para este tema. En este enlace hay un video sobre como recibir notificaciones si se libera o cambia una Nota de SAP o KBA que pueda ser relevante para usted.
  • Para informaciones generales acerca de como parametrizar el CIR, este blog post le puede ayudar.
  • Y para mantenerse informado sobre los cambios referentes al archivo XML que debe ser enviado a la DIAN, les recomiendo que sigan las actualizaciones en este enlace.
    Para otros cambios legales de SAP ERP HCM Colombia, accedan la aplicación SAP Announcement of Legal Change (en el campo “Component”, ingrese PY-CO).

Gracias y Saludos!
Jose Gonzalez