如何使用过账资产负债表重新分类

简介

本文通过一个假设的业务场景来探索过账资产负债表重新分类作业的产品功能。

(SAP S/4HANA Cloud 2202公有云版本适用)

官方文档参考https://help.sap.com/viewer/0fa84c9d9c634132b7c4abb9ffdd8f06/LATEST/zh-CN/98d060a69b8a47e6a83e60104943d756.html

业务需求

假设一家国内的企业需要将中国会计准则报告转换为国际会计准则报告。其中的一个重分类调整分录为借:应付股利  贷:其他应付款。意思就是在资产负债表中把应付股利归入“其他应收款”科目中进行体现。如果这种调整分录不是在Excel中做而是在SAP系统中过账操作,那么这种需求就可以考虑用过账资产负债表重新分类

系统配置

首先我们可以看一下系统配置。在SAP系统中可以配置两个账套。主账套0L代表中国会计准则,第二账套2L代表IFRS国际会计准则。(注意:和标准账套相关的配置仅仅在SAP系统中没有业务数据的时候才能更改。已经上线的系统是无法更改的)

下面是配置的演示截图:

将会计准则分配给分类账和公司代码

定义资产负债表重分类规则

目标科目为其他应付科目,源科目为应付股利(重分类的功能一般是用来对资产负债的余额和账龄的过账重分类。但是这篇文章演示的重点是对重分类过账这个产品功能的探索并不关注账龄)

将资产负债表重分类规则分配到会计准则

激活高级估值

系统操作

如何过账应付股利可以参考如何使用备选统驭(对账)科目 | SAP Blogs

本文举的例子是通过创建进项发票应用程序基于供应商往来过账,同时过账到对账科目应付股利科目中,这个凭证过账后同时更新0L和2L两个账套,无法单独对某个账套过账,而且对账科目无法进行手工过账的。如果这个凭证不通过供应商子账套,而是直接做总账凭证的话则不需要这么麻烦,直接用过账普通日记账分录应用即可,总账凭证可以基于单独的账套过账。

假设公司代码1311是1310的母公司,同时1311也是1310的供应商有正常的业务往来用业务伙伴13111311代表公司代码1311。子公司宣布发放股利的财务凭证:

 计划总账作业应用和过账 B/S 重新分类作业模板

作业的结果

遗憾的是这个日志无法显示全会计凭证编号而且这个作业模板没有冲销的功能,所以只能基于显示总账科目行项目应用查找到凭证号后,手工冲销到下个月的月初。

打开资产负债表/损益表应用,选择0L分类账代表国内会计准则。应付股利的金额显示在应付股利的报表项目中。切换到2L分类账代表国际会计准则,应付股利的金额显示在其他应付款中。

总结

本文是对过账资产负债表重新分类这个产品功能的探索和演示,仅供参考。具体的使用需要结合每个SAP项目的具体需求来确定。欢迎大家留言和参与论坛中其他话题的讨论。